С 2019 года произошли изменения в валютном законодательстве.
Справка о подтверждающих документах необходима для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ
С 2019 года справка о подтверждающих документах (СПД) является единой формой учета по валютно-финансовым операциям.
Бланк Справки о валютных операциях (специальная форма 0406010, установленная ЦБ РФ ) и сроки представления документа определены ЦБ РФ в инструкции №138-И.
Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:
- декларации на различные виды товаров;
- статистические формы учета;
- акты приема и передачи;
- проводимые счета;
- другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.
Представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров
Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:
- от 3 000 000 рублей, если Ваша фирма покупает товар (услугу, работу), получает заемные деньги или дает взаймы;
- от 6 000 000 рублей, если Ваша фирма продает товар (услугу, работу) , т.е. получает деньги от клиента.
Таким образом резиденты РФ, при импорте товаров на сумму 3 млн. рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн. рублей обязаны предоставлять Справку о валютных операциях. В случае каких-либо произошли изменениях в контракте , сроках, сумме поставки и т.п. изменения , корректирующая СВО направляется в банк в срок не более 15 рабочих дней.
Согласно первой статьи 325 ФЗ теперь в договоре (контракте) обязательно необходимо указывать сроки поставки (всех этапов поставки товаров, оказания услуг, выполнения работ), а также точное описание, позволяющее понять какой именно товар ввозится или какая услуга( работа ) оказывается. Не допускается пространное (общее) описание предмета поставки. В контракте должны быть четко обозначены сроки оплаты или выполнения заказа, сумма договора и волюта контракта.
Основными нормативными документами, регулирующими осуществление валютного контроля банками, являются:
- Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Данный закон претерпел изменения 14.05.2018 г.
- Инструкция Центрального банка №181-И, принятая в соответствии с законом №173-ФЗ. Данная инструкция вступила в действие 01.03.2018 г. взамен предыдущей Инструкции Банка России № 138-И.
- Статья 15.25 КоАП РФ. В данной статье прописаны все виды ответственности за нарушение нормативных актов валютного законодательства.