С 2019 года произошли изменения в валютном законодательстве.

Справка о подтверждающих документах необходима для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ

С 2019 года справка о подтверждающих документах (СПД) является единой формой учета по валютно-финансовым операциям.

Бланк Справки о валютных операциях (специальная форма 0406010, установленная ЦБ РФ ) и сроки представления документа определены ЦБ РФ в инструкции №138-И.

Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:

декларации на различные виды товаров;
статистические формы учета;
акты приема и передачи;
проводимые счета;
другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.

Представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров

Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:

от 3 000 000 рублей, если Ваша фирма покупает товар (услугу, работу), получает заемные деньги или дает взаймы;
от 6 000 000 рублей, если Ваша фирма продает товар (услугу, работу) , т.е. получает деньги от клиента.

Таким образом резиденты РФ, при импорте товаров на сумму 3 млн. рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн. рублей обязаны предоставлять Справку о валютных операциях. В случае каких-либо произошли изменениях в контракте , сроках, сумме поставки и т.п. изменения , корректирующая СВО направляется в банк в срок не более 15 рабочих дней.

Согласно первой статьи 325 ФЗ теперь в договоре (контракте) обязательно необходимо указывать сроки поставки (всех этапов поставки товаров, оказания услуг, выполнения работ), а также точное описание, позволяющее понять какой именно товар ввозится или какая услуга( работа ) оказывается. Не допускается пространное (общее) описание предмета поставки. В контракте должны быть четко обозначены сроки оплаты или выполнения заказа, сумма договора и волюта контракта.

Основными нормативными документами, регулирующими осуществление валютного контроля банками, являются:

Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Данный закон претерпел изменения 14.05.2018 г.
Инструкция Центрального банка №181-И, принятая в соответствии с законом №173-ФЗ. Данная инструкция вступила в действие 01.03.2018 г. взамен предыдущей Инструкции Банка России № 138-И.
Статья 15.25 КоАП РФ. В данной статье прописаны все виды ответственности за нарушение нормативных актов валютного законодательства.