Проверка деловых партнеров

С 2017 года налоговое законодательство фактически признало проверку деловых партнеров обязанностью хозяйствующих субъектов. Чтобы максимально обезопасить себя, необходимо заранее изучить информацию о потенциальном контрагенте и контролировать ситуацию в ходе сотрудничества. Соблюсти действующие требования и избежать потерь поможет компания «Финанс-Френдс».

Чем грозят отношения с недобросовестными контрагентами?

1. В первую группу последствий входят прямые убытки и конфликты, например, при отказе поставить оговоренную партию товаров, при получении продукции низкого качества и при уклонении от возврата аванса.

Если бизнес решил вести дела с фирмой-однодневкой, это как минимум отразится на его репутации.

Бухгалтерский учет в некоторых хозяйствующих субъектах поставлен с грубыми ошибками и пробелами. Когда отсутствуют надлежаще оформленные оправдательные документы, возмещение НДС или включение расходов в базу налога на прибыль окажется проблематичным.

2. Вторая группа — это санкции налоговых органов и доначисление налогов.

Согласно письмам и приказам ФНС РФ, проверка благонадежности состоит из двух составляющих: получение данных из официальных источников и запрос сведений у делового партнера.

Достоверная информация о хозяйствующих субъектах содержится в едином государственном реестре (ЕГРЮЛ — по юридическим лицам, ЕГРИП — по индивидуальным предпринимателям). Чтобы узнать подробности, придется заказать выписку (лист записи). На сайте ФНС России размещены и другие полезные сервисы, которые, в частности, помогут выяснить наличие дисквалификации у предпринимателей и специалистов, факты массовой регистрации по юридическому адресу, личные данные и подтвержденные полномочия руководителей и учредителей.

Важно провести проверку исполнения обязательств деловым партнером. Просроченные задолженности и множество судебных споров, где возможный контрагент принимает непосредственное участие, тем более в качестве ответчика, — веские поводы для беспокойства. В таких случаях вероятно ухудшение финансового положения, вплоть до банкротства, а значит, появление проблем с выполнением будущего контракта. Для проверки этого вопроса необходимо ввести данные интересующего делового партнера (например, ИНН) в картотеке арбитражных дел и на сайте судебных приставов.

Чтобы убедиться в благонадежности предприятия, нужно изучить базу государственных контрактов. Если таковые с ним были заключены, это хороший признак. Проверка лицензий на ресурсах уполномоченных органов также позволит доверять деловому партнеру.

Дополнительные данные размещены на сайтах Генеральной прокуратуры и управления по миграции. В первом случае удастся выяснить, допускались ли нарушения и инициировались ли в отношении хозяйствующего субъекта расследования ведомства. Второй источник помогает удостовериться в личности и гражданстве лиц, которые уполномочены подписывать договор.

Непосредственно у делового партнера следует запросить:

• регистрационные документы (Устав, приказы о назначении и выписанные доверенности, свидетельство налогоплательщика и т. д.);
• бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, статистические формы. Информация об условиях хозяйствования и финансовой устойчивости особенно важна, если планируется заключать крупную сделку.

По поручению клиента компания «Финанс-Френдс» проведет детальную проверку потенциальных деловых партнеров. Наши эксперты оперативно соберут и интерпретируют массив данных из разных источников, после чего предоставят обоснованные выводы и рекомендации.